퇴직금 계산기 계산방법 세전 세후 지급기준 총정리

퇴직금은 근로자퇴직급여 보장법에 따라 법정 요건을 갖춘 모든 근로자에게 의무적으로 지급되어야 하는 권리입니다. 평균임금 산정 원칙부터 퇴직금 계산 공식, 고용노동부 퇴직금 계산기 활용법, IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통한 수령 절차까지 핵심 내용을 알기 쉽게 정리해 드립니다.

💡 퇴직금 30초 핵심 요약

• 법정 지급 기준: 계속 근로기간 1년 이상, 4주 평균 주당 소정근로시간 15시간 이상
• 퇴직금 기본 공식: 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365일)
• 평균임금 산정: 퇴직 직전 3개월간 지급된 임금 총액 ÷ 퇴직 직전 3개월간의 총 일수
• 법정 지급 기한: 근로자가 퇴직한 날로부터 14일 이내 (합의 시 연장 가능)
• 수령 방식: 원칙적으로 본인 명의 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 세전 전액 이전

1. 법정 퇴직금 지급 기준 및 적용 대상

퇴직금은 고용 형태나 사업장 규모와 무관하게 법적 요건만 충족하면 무조건 발생합니다.

구분	적용 기준 및 조건	세부 내용
근속 기간 조건	계속 근로기간 만 1년(365일) 이상	수습기간, 인턴기간, 육아휴직 기간도 재직기간에 포함
근무 시간 조건	4주 평균 주 15시간 이상	초단시간 근로자는 제외되나, 주 15시간 이상 근무한 기간은 산입
사업장 규모	상시 1인 이상 모든 사업장	아르바이트, 계약직, 일용직, 외국인 근로자 모두 동일 적용
퇴사 사유	자발적 퇴사, 권고사직, 해고 무관	근로자의 귀책사유로 인한 해고라도 퇴직금은 전액 지급 의무

2. 퇴직금 계산 공식과 평균임금 산정법

퇴직금 산정의 핵심은 ‘1일 평균임금’을 정확하게 계산하는 것입니다.

• 퇴직금 기본 산식: 1일 평균임금 × 30일 × (총 재직일수 ÷ 365일)
• 1일 평균임금 계산법: 퇴직일 이전 3개월간 지급받은 임금 총액 ÷ 퇴직일 이전 3개월간의 총 역일 수(89~92일)
• 평균임금에 포함되는 항목: 기본급, 연장·야간·휴일근로수당, 직책수당, 고정 식대, 퇴직 전 1년 동안 지급된 상여금의 3/12, 전년도 미사용으로 지급받은 연차수당의 3/12
• 통상임금 비교 원칙 (최저 기준): 만약 육아휴직 직후 퇴사 등으로 인해 계산된 평균임금이 통상임금보다 낮다면, 법적으로 ‘통상임금’을 1일 평균임금으로 간주하여 계산해야 합니다.

3. 고용노동부 퇴직금 계산기 활용법

복잡한 3개월 일수와 상여금 일할 계산은 고용노동부 누리집 계산기를 활용하면 수월합니다.

1. 고용노동부 노동포털 접속: 포털 검색창에 ‘고용노동부 퇴직금 계산기’를 검색하여 접속합니다.
2. 입사일 및 퇴직일 입력: 실제 첫 출근일과 마지막 근무일 다음 날(퇴직일)을 입력하고 재직일수 확인을 누릅니다.
3. 직전 3개월 급여 입력: 퇴직 전 3개월 동안 매월 지급받은 세전 기본급과 기타 수당을 해당 기간별로 각각 입력합니다.
4. 연간 상여금 및 연차수당 반영: 퇴직 전 1년간 받은 총 상여금과 전년도 미사용 연차수당을 입력한 뒤 계산하기를 누르면 1일 평균임금과 세전 법정 퇴직금이 즉시 산출됩니다.

4. IRP 계좌 개설 및 퇴직금 수령 절차

근로자퇴직급여 보장법 개정에 따라 퇴직금은 일반 입출금 통장이 아닌 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 지급하는 것이 법적 의무입니다.

1. IRP 계좌 개설: 주거래 은행이나 증권사 모바일 앱에서 비대면으로 ‘개인형 IRP 계좌’를 개설합니다.
2. IRP 통장 사본 회사 제출: IRP 계좌번호가 기재된 계좌 개설 확인서(통장 사본)를 퇴직 전 회사 인사·총무 부서에 전달합니다.
3. 퇴직금 이전 입금: 회사는 퇴직일로부터 14일 이내에 세금을 떼지 않은 세전 퇴직금 전액을 해당 IRP 계좌로 입금합니다.
4. 일시금 해지 또는 연금 수령:
   • 목돈으로 즉시 현금화하려면 IRP 계좌 자체를 해지하면 되며, 이때 법정 퇴직소득세가 원천징수된 후 일반 계좌로 입금됩니다.
   • 만 55세 이후 연금 형태로 10년 이상 분할 수령하면 퇴직소득세를 30~40% 절감(감면)받을 수 있습니다.
5. 예외 사항 (일반 계좌 수령 가능 조건): 퇴직 당시 만 55세 이상인 경우, 퇴직금 총액이 300만원 이하인 경우, 사망 또는 체류자격 만료 외국인 근로자의 경우에는 일반 통장으로 직접 수령이 가능합니다.

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 퇴직금을 월급에 포함해서 매달 분할 지급받기로 계약했는데 유효한가요?

무효입니다. 이를 ‘퇴직금 분할 약정’이라 부르며, 법원은 퇴직 전 근로자에게 매월 퇴직금 명목으로 지급한 금원을 퇴직금 지급으로 인정하지 않습니다. 퇴직 시점에 온전한 법정 퇴직금을 별도로 청구하여 받을 수 있습니다.

Q2. 퇴사 후 14일이 지났는데 퇴직금이 들어오지 않으면 어떻게 하나요?

근로기준법상 퇴직일로부터 14일 이내에 지급하지 않으면 연 20%의 지연이자가 발생하며, 근로자의 동의 없이 미지급한 경우 관할 고용노동지청에 임금체불 진정을 제기할 수 있습니다.

Q3. 수습기간 3개월 후 정규직으로 전환되어 총 11개월 더 일했다면 퇴직금이 나오나요?

네, 나옵니다. 수습기간(3개월)과 본 근로기간(11개월)을 합산하여 총 계속 근로기간이 14개월(1년 이상)이 되므로 법정 퇴직금 지급 대상에 해당합니다.

Q4. 퇴직소득세는 대략 몇 %나 떼이나요?

퇴직소득세는 일반 근로소득세와 달리 종합과세되지 않고 ‘분류과세’되며, 근속연수 공제와 환산급여 공제가 대폭 적용됩니다. 근속연수가 길수록 세율이 낮아지며, 통상적인 일반 근로자의 경우 실효세율은 2~6% 안팎의 비교적 낮은 수준으로 형성됩니다.

6. 결론 및 퇴사자 점검 사항

퇴직금은 재직 기간 1년 이상을 성실히 채운 근로자의 법적 권리이며, 직전 3개월간의 평균임금을 바탕으로 공정하게 계산되어야 합니다.

퇴사 전 미리 IRP 계좌를 개설해 사본을 회사에 제출해 두고, 고용노동부 퇴직금 계산기를 활용해 본인이 수령할 세전 예상 퇴직금을 미리 계산해 보시기 바랍니다. 퇴직일로부터 14일 이내에 정상 입금되었는지, 미사용 연차수당과 상여금이 누락 없이 평균임금에 반영되었는지 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.